海外FX

海外FXは損失の繰り越しができない?例外や注意点を詳しく解説!!

海外FXでは利益が出る人もいれば、損失を出してしまう人もいます。

1年間で利益が発生している場合は、確定申告時に利益分の申告義務が発生しますが、損失が出ている場合は申告する必要がありません。

また、海外FXでの損失は翌年に繰り越せないルールがありますが、例外もあるのでしっかり覚えておきましょう。

このページでは、海外FX損失時の税金というテーマで詳しく解説をしていきます。

トウシくん
トウシくん
1年間で損失が出た場合は、この記事を読んでどう対処したらいいかを覚えておきましょう。

海外FXは損失の繰り越しができない

海外FXでの取引は損失繰り越しの制度がありません。

つまり、1年間トータルで損失の方が上回っていたとするならば、翌年はリセットされて0からのスタートとなるという事です。

ジャパンちゃん
ジャパンちゃん
これは海外FXの制度であって、国内FXであれば翌年以降3年間は損失の繰り越しができる仕組みになっているんだ。

前年→国内FXで100万円の損失
今年→国内FXで100万円の利益
2年間でプラスマイナス0円となるので申告不要

上記は国内FXの例ですが、海外FXでは前年の損益が関係なく今年の利益を申告する必要があります。

このように、国内FXで損失が出た場合は節税対策ができますが、海外FXでは損失の控除がないので節税になりません。

海外FXで損失が出ても申告した方がいい場合

次に、海外FXで損失が出ていても申告をした方がいいケースを紹介します。

副業や不動産所得がある場合

海外FXでは損失繰り越しの控除がありませんが、以下の収入がある場合は損失分の申告をすることがおすすめです。

  • 不動産所得がある
  • 副業収入がある
  • 事業所得がある
  • 年金収入がある

海外FXは、全ての所得+海外FXの利益から課税額が決まります。

総合所得が多いと課税額も上がる累進課税制により、税率や控除額が変わる仕組みです。

上記のようなケースで、海外FXでの損失を申告すると所得の相殺による節税が見込めます。

トウシくん
トウシくん
ただしこの場合には例外もあって、必ず相殺できるとは断言できないので注意してください。あくまでも相殺できるケースがあると覚えておきましょう。

確実に節税できるとは言い切れませんが、面倒くさがらずに確定申告をすることをおすすめします。

法人口座を使っている場合

海外FXで法人口座を使っている場合は、仮に1年間で損失が出たとしても翌年以降に損失の繰り越し控除が適用されます。

10年間の長い損失繰り越し期間が認められており、仮に損失を出したとしても翌年以降の節税対策が可能です。

法人口座では「欠損繰越控除」という制度で損失補填をします。

これは個人口座にはない制度です。

カワセちゃん
カワセちゃん
法人口座ってどこの海外FX会社でも利用できるの?
ジャパンちゃん
ジャパンちゃん
法人口座は作れる会社が決まっているよ。
全ての会社で作れるわけではないから注意してね。
法人口座が作れる海外FX
  • AXIORY
  • iFOREX
  • HotForex

2021年7月現在では上記の会社で開設可能です。

トウシくん
トウシくん
法人口座は損失繰り越し以外でも節税のメリットがあるんですよ。
経費の幅も広がるのでとてもおすすめですね。

法人を持っている方や、利益が大きい方は法人口座の検討をおすすめします。

海外FXの損失による注意点

次に、確定申告や税金という観点で海外FXにて損失が出た場合の注意点を解説します。

国内FXと海外FXでは税制区分が異なる

例えば、国内FXで利益が出ている状態で、別途海外FXで損失が出ているとします。

この場合は、国内FXの利益を海外FXの損失で抑えるということはできません。

国内FXで出た利益をそのまま申告する必要があります。

  • 国内FXで100万円の利益→100万分を申告
  • 海外FXで100万円の損失→申告義務なし

逆の場合でも同じです。

ジャパンちゃん
ジャパンちゃん
国内FXと海外FXでは税制の区分が違うから、申告時は全く別のものと認識されるんだ。
両方使っている場合でも損失や利益の補填はできないから注意してね。

複数の海外FX口座ではトータル利益の申告が必要

海外FX会社をいくつか併用している場合では、1年間でのトータル利益の申告が必要です。

  • 海外FXのA社→1年間で100万円の利益
  • 海外FXのB社→1年間で50万円の利益
  • 海外FXのC社→1年間で70万円の損失
    =3社合わせた収益80万円

上記例で見ると、年間80万円がトータルの利益となるので、申告分も80万円になります。

これがもしも、トータルで損失のなっている場合では申告義務がないという事です。

トウシくん
トウシくん
海外FXを複数社使っている方は、全てのトータル収益を出して申告してくださいね。

海外FXで損失を出した時の税金まとめ

海外FXで損失を出した時の税金まとめ
  1. 海外FXの個人口座では損失の繰越控除が適用されない
  2. 法人口座であれば10年間の繰り越しが認められている
  3. 国内FXの損失や利益が海外FXで補填できない
  4. 海外FXを複数使っている場合は、トータル利益の申告が必要

個人口座であれば、損失が出ても翌年にはリセットされると覚えておきましょう。

国内口座との税制区分は違いますが、海外FXではゼロカットや高レバレッジの取引ができるなど魅力は豊富です。

ジャパンちゃん
ジャパンちゃん
損失が出た場合は申告義務はないけど、副収入がある人は申告して節税を狙う事がおすすめだよ。